Turto ir mokesčių planavimas

Turtu laikomi šie daiktai:

• Jūsų namai ir juose esantis turtas

• Jūsų transporto priemonė (-ės)

• Asmeniniai daiktai, pavyzdžiui, papuošalai ir drabužiai.

• Užsienio turtas (atostogų namai užsienyje)

• Investicijos, akcijos, patikėjimo teisės

• Viskas, ką atidavėte per septynerius metus iki mirties, įskaitant dovanas.

Testamento patvirtinimas - tai teismo išduotas dokumentas, kuriuo testamente nurodytiems vykdytojams suteikiami įgaliojimai paskirstyti turtą pagal jūsų norus, vadovaujantis testamentu.

Administravimo leidimas - tai teismo išduotas dokumentas, leidžiantis jūsų naudos gavėjams administruoti palikimą pagal paveldėjimo pagal testamentą taisykles (paveldėjimas pagal testamentą - tai terminas, vartojamas kalbant apie asmenį, kuris miršta be testamento, ir įstatymas nustato konkrečias taisykles, reglamentuojančias, kas nutinka tokiu atveju).

Norėdamas gauti leidimą išduoti testamentą arba leidimą administruoti, testamento vykdytojas arba administratorius (paprastai padedamas advokato) turi įvertinti palikimą. Tam reikia kreiptis į atitinkamas institucijas, pavyzdžiui, bankus, pensijų bendroves ir draudikus, kad būtų nustatyta turimų lėšų vertė mirties dieną, taip pat reikia įvertinti bet kokią jums priklausančią žemę ir turtą. Baigus šį testamento sudarymo procesą, galima nustatyti, ar iš palikimo turi būti sumokėtas paveldimo turto mokestis. Labai supaprastintai tariant, paveldimo turto mokestis mokamas, jei mirties dieną turto vertė viršija paveldimo turto mokesčio nulinės normos ribą (šiuo metu ji yra 325 000 GBP) (yra įvairių išimčių ir lengvatų). Dėl papildomos informacijos apie tai kreipkitės į P.A. Duffy Solicitors).

Nustačius, kiek mokesčių, jei tokių yra, reikia sumokėti, ir susitarus dėl jų sumokėjimo, advokatas parengia Vykdytojo arba Administratoriaus priesaiką, kuri kartu su išsamia informacija apie paveldimo turto mokestį siunčiama Aukštajam teismui. Teismas, įsitikinęs, kad turinys yra pakankamas, išduoda testamento patvirtinimą (angl. Grant of Probate) arba administravimo patvirtinimą (angl. Grant of Administration), kuris leidžia išmokėti bet kokias finansų įstaigose laikomas lėšas Naudos gavėjams (testamente nurodytiems asmenims arba asmenims, turintiems teisę į jas pagal testamentą) ir perduoti bet kokį turtą.